一 .编制项目收益与融资资金平衡的基本要求

项目收益与融资资金平衡，是指测算项目实施后，未来产生的收益能够覆盖为实施项目而投入的资金。

项目资金平衡方案的主要内容就是：投入资金的资金来源和现金流出计划，项目产生的收入资金来源及现金流入测算，最后总的现金流入能够覆盖现金流出，并且要有一定的盈余，或者叫覆盖倍数。

  • 项目基本情况

           项目主管单位、项目主体情况：包括单位名称、职责、概况、经营范围等。
           项目概况：包括项目背景、项目基本情况（建设内容、建设周期等），项目规划审批情况（立项、土地、环评等批复文件等）。

    项目投资估算及资金筹措

           投资估算：包括编制依据、各项投资明细、分年投资计划。
           资金筹措：包括总投资构成（资本金金额及比例、拟发行专项债券金额及比例、本期发行金额及发行计划、前期已发行债券情况、其他 融资金额及比例）。

  • 募集资金用途合理性

           收入测算：包括各收入项参考依据、数据来源、详细测算过程、并考虑合理上涨情况。
           成本测算：包括成本项明细测算过程，并考虑合理上涨情况。
           融资平衡情况：包括综合测算项目可用于还本付息的净现金流或净收 入与总融资本息情况，净现金流或净收入/总融资本息=覆盖倍数，原则上应大于1.2倍。
           还本付息情况：按照拟定的债券发行计划列示还本付息情况。
           总体评价：根据项目融资平衡测算分析得出评价结论。

三 .项目收益与融资资金平衡目录

一、基本情况
二、债券情况
三、项目概况
（一）发展概况
（二）未来发展规划
（三）工程项目
1.项目建设背景
2.项目建设内容
3.项目建设情况
4.项目批复情况
（四）社会效益分析
四、项目投资估算及资金筹措方案
（一）项目投资估算
1.投资估算依据
2.估算总额
（二）资金筹措方案
1.资金筹措方式或原则
2.资金来源
五、项目预期收益、成本及融资平衡情况
（一）项目收益情况
1.项目收入
2.项目支出
3.项目收益
4.现金流分析表
（二）偿还债券本息情况
（三）项目融资平衡情况
（四）其他需要说明的事项
六、项目风险控制
（一）市场风险
（二）经营管理风险
（三）债券偿还风险
（四）其它不可抗拒的风险
七、项目事前绩效评估情况（满分10分）
（一）项目实施的必要性、公益性、收益性
（二）项目建设投资合规性与项目成熟度
（三）项目资金来源和到位可行性
（四）项目的收入、成本、收益预测基本合理性
（五）债券资金需求合理性
（六）项目偿债计划可行性和偿债风险点
（七）绩效目标合理性
（八）相关建议
（九）其他需要说明的问题
八、项目实施单位介绍
九、部门分工及责任

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